Процедура банкротства юридического лица дает возможность списать долги предприятия, но несет последствия как для должника, так и для его кредиторов. В чем заключается банкротство бизнеса, какие последствия будут после прохождения процедуры, и как она проходит, расскажем в этой статье.
Главное про банкротство
Банкротство – это процедура, запускаемая в том случае, когда бизнес не имеет финансовых возможностей, чтобы выполнить свои долговые обязательства перед кредиторами. Независимо от того, кому задолжало предприятие – банку, работникам, покупателям, партнерам, налоговой или другим государственным структурам, – процесс запускается, если даже продажа активов юрлица не сможет покрыть образовавшийся долг. В ходе процедуры компанию признают банкротом, имущество продадут, а сами долги аннулируются. Это единственная возможность рассчитаться с кредиторами, если ситуация стала безвыходной.
Признать юридическое лицо банкротом может только суд, и это происходит в ходе пошаговой процедуры, все этапы которой прописаны в законодательстве. Разбираемся, на каких основаниях она возможна, кто способен ее инициировать и какие этапы нужно пройти, чтобы избавиться от требований кредиторов.
Основания банкротства юридического лица
Хотя признание юрлица банкротом – официальный и законный способ списания долгов, воспользоваться им могут не все компании. Критерии и порядок действий регулируется положениями Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». По факту, единственное основание для запуска мероприятий – это невозможность погашения задолженности перед кредиторами.
Финансовая несостоятельность имеет строго обозначенные критерии:
- Временной признак: невыполнение обязательств не менее 3 месяцев
- Денежный признак: минимальный общий размер долга – 300 тысяч рублей
Для того, чтобы арбитражный суд мог провести процесс признания несостоятельности юрлица, требуется наличие трех групп лиц, принимающих в нем участие:
- Лица с личным интересом. Сюда относятся сам бизнес, кредиторы, а также представители собственников имущества и сотрудники подлежащего ликвидации предприятия.
- Лица с государственным интересом. В этой группе находится ФНС РФ, органы местного самоуправления и исполнительная власть.
- Правосудие. Помимо арбитражного суда и участников заседаний, также обязательно присутствие арбитражного управляющего – гражданина РФ, состоящего в организации управляющих и имеющего квалификацию на соответствующую деятельность.
С точки зрения предприятия, с помощью банкротства можно на законных основаниях ликвидировать образовавшуюся задолженность. Компания освобождается от выплаты кредитов, а процентная ставка и пеня перестают увеличивать сумму долга. Конечно, потребуется время и финансы, но в итоге все обязательства будут списаны.
С точки зрения кредиторов, банкротство можно считать положительным фактором, так как в процессе признания несостоятельности увеличиваются шансы взыскать предоставленные средства: в отличие от исполнительного процесса, эта процедура гарантирует высвобождение всех возможных финансовых ресурсов. Даже если у банкрота нет ценного имущества, есть дополнительные инструменты. Например, в суде можно оспорить проведенные компанией сделки, привлечь учредителей к субсидиарной ответственности. В случае, если банкротство окажется преднамеренным, возможно даже открытие уголовного дела. Однако не стоит сбрасывать со счетов и негативный фактор: активы будут разделены между всеми заинтересованными лицами. Может оказаться, что существуют несколько других кредиторов, и в таком случае будет получена меньшая часть долга.
Кто может инициировать банкротство
Инициаторами банкротства могут выступать:
- Должник
- Федеральная налоговая служба
- Работники или партнеры компании
- Кредиторы
Если задолжавшее предприятие подает документы в суд самостоятельно, процесс считается добровольным. Если его инициирует другая сторона, например, банк, предоставивший кредит, признание несостоятельности будет считаться принудительным.
Этапы банкротства юридического лица
Законодательством установлен алгоритм действий при банкротстве бизнеса, согласно которому юридическое лицо проходит несколько этапов. В их числе есть обязательные и необязательные шаги, в которых стоит разобраться подробнее.
1. Наблюдение
Сразу после подачи заявления в суд происходит назначение арбитражного управляющего, который будет сопровождать компанию. Его задача – обеспечить сохранность имущества, контролировать реестр долговых требований и анализировать состояние компании. При желании представители бизнеса могут предложить кандидатуру управляющего, а в ходе судебного заседания ее утвердят или назначат другого специалиста.
В это же время останавливается исполнительное производство, если оно было открыто, а штрафы и пеня уже не начисляются. При этом полномочия руководителя ограничиваются, а выплаты дивидендов или отчуждение имущества становится невозможным.
В ходе наблюдения назначенный представитель проводит анализ финансовых показателей юрлица и требований по задолженностям, чтобы определить возможность их погашения. В течение не более 7 месяцев принимается решение о том, может ли фирма преодолеть кризис. В случае положительного ответа процесс прекращается, в противном случае переходит к другому шагу.
2. Финансовое оздоровление
Необязательный этап, в ходе которого у бизнеса появляется возможность выполнения кредитных требований без признания банкротом. Устанавливается период максимальной длительности в 2 года, в течение которого третье лицо может предоставить обеспечение для кредита либо выплачивать платежи в соответствии с утвержденным графиком.
Пока выполняется финансовое оздоровление, деятельность предприятия продолжается по обычному режиму, за исключением урезанных полномочий руководства. Если в течение выделенного срока удается полностью погасить долги, дело закрывается. В противном случае происходит переход на один из следующих этапов.
3. Внешнее управление
Необязательный этап, который также предоставляет возможность для возврата платежеспособности. Запускается, если за него проголосует собрание кредиторов.
В ходе внешнего управления руководители юрлица устраняются от своих обязанностей, а процесс погашения долгов замораживается. В это время все полномочия переходят к внешнему управляющему. Он может принимать важные решения, например, менять род деятельности, сворачивать работы по отдельным направлениям, продавать собственность или выполнять другие организационные изменения.
Также на этой стадии происходит анализ активов и деятельности. Если обнаруживаются фиктивные сделки (например, продажа имущества по заниженной цене или без фактической передачи средств), управляющий обращается в суд для их оспаривания. Такие шаги помогают вернуть активы, чтобы использовать их для выполнения обязательств.
Если платежеспособность восстанавливается, а запросы заинтересованных лиц удовлетворяются, стадия завершается, а производство сворачивается. В случае, если этап не принес результата, начинается конкурсное производство.
4. Конкурсное производство
Обязательный этап запускается, если предыдущие шаги не помогли рассчитаться с кредиторами. Компания признается банкротом, а конкурсный управляющий инвентаризирует имущество, чтобы выставить его на торги. Полученные в ходе торгов деньги распределяются между заинтересованными лицами пропорционально размеру их требований.
Конкурсный этап номинально длится 6 месяцев, но может продлеваться неограниченное количество раз. По его окончании подаются документы, и юридическое лицо ликвидируется. Данные о нем исключаются из государственного реестра юрлиц.
Мировое соглашение
Если заинтересованным сторонам удается договориться, на собрании проходит голосование о мировом соглашении. Этот этап может реализоваться на любой стадии производства. После этого суд утверждает такой договор, а процедура прекращается.
Иногда мирового соглашения удается достичь путем частичного удовлетворения денежных требований. Сделать это можно за счет кредита для бизнеса, оформленного через кредитного брокера.
Упрощенная процедура банкротства
В особых случаях возможна реализация упрощенной процедуры, то есть ускоренного дела, которое занимает намного меньше времени. Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяется, сразу начинается конкурсная стадия.
Согласно Федеральному закону, упрощенная схема доступна только в двух случаях:
- Должника нет. Произошло фактическое прекращение деятельности, у компании нет руководителя или ее местонахождение не удается определить.
- Запущена процедура ликвидации юрлица.
При ускоренной схеме процедуры также происходит назначение арбитражного управляющего, который ведет конкурс. Оплату за свою работу он получает с вырученных денег.
Добровольное банкротство: план действий компании и расходы
Чтобы объявить себя банкротом, нужно уведомить кредиторов и подать судебное заявление. За 15 дней до заявки следует известить заинтересованные лица, а также публично заявить о намерениях через «Федресурс».
Заявление заполняется по образцу, доступному в системе «Гарант». К нему нужно приложить документацию:
- Выписку из ЕГРЮЛ, ОГРН, подтверждение о нахождении на учете в налоговой
- Перечень должников и кредиторов, с указанием сумм и контактной информации
- Исполнительное решение, при его наличии
- Документацию, подтверждающую наличие долга, а также бухгалтерские документы за последний отчетный период
- Выписку из банка о текущем состоянии расчетных счетов
- Результат независимой экспертизы по оценке стоимости активов
Также потребуется оплатить государственную пошлину в размере 6000 рублей, а квитанцию приложить к заявке. Помимо расходов на госпошлину, бизнес платит управляющему за его услуги по фиксированному тарифу, а при наличии незапланированных расходов компенсирует их.
Чтобы не доводить деятельность компании до банкротства, можно заранее привлечь дополнительные средства, например, взять кредит для платежей сотрудниками или реструктуризировать имеющиеся кредиты в один, по более выгодному тарифу. В этом поможет кредитный брокер, на руках у которого, все актуальные предложения от российских банков.
О том, какие виды займов доступны организациям, можно прочитать в статье «Виды кредитов для юридических лиц».
